KiwiSaver 入门:怎么加入、缴多少、政府雇主补多少、几时能取

KiwiSaver 是什么,谁会被自动加入

KiwiSaver 是一项自愿性质、以工作为基础的退休储蓄计划,由独立的 KiwiSaver 提供商(providers)负责管理具体的储蓄和投资,会员可以自行选择一家提供商。计划面向长期居住在新西兰的新西兰公民和永久居民,成为会员后65岁时仍可以照常领取新西兰退休金(New Zealand Superannuation)。(来源1)

同时满足以下三个条件的人,换新工作时会被雇主自动加入 KiwiSaver:本身符合加入资格、正在入职一份新工作、年龄在18至65岁之间。(来源1)

谁可以加入,怎么加入

18岁以下人士只能通过 KiwiSaver 提供商直接加入,不能通过雇主加入。16、17岁需要至少一位法定监护人共同签署申请,没有监护人的要联系所选的提供商。16岁以下需要至少一位法定监护人同意,由监护人代为联系提供商,本人不能自行加入。(来源2)

如果生意是通过信托、合伙企业或公司经营,本人以领取工资并被扣 PAYE 税的方式支薪,可以直接找提供商加入,也可以通过公司的 payroll 加入;如果没有被扣 PAYE 税的工资,只能直接联系提供商加入。(来源2)

新会员刚加入时,缴纳的钱会先被税务局 IRD 扣留2个月(62天),之后才转给所选的 KiwiSaver 提供商。(来源2)

1. 已经在新工作被自动登记的人:无需额外操作,不想留在计划的话可以申请退出。
2. 已受雇但还不是会员的人:向雇主索取 KiwiSaver employee information pack 并填写 KiwiSaver deduction form,或者直接联系一家提供商签约。一旦加入,就不能再选择退出,只能申请暂停缴费。(来源1)
3. 自雇或没有工作的人:直接联系一家 KiwiSaver 提供商签约。(来源1)

缴费比例有哪几档

受雇领薪的会员可以选择按税前工资的3.5%、4%、6%、8%或10%缴费,不主动选择的话,雇主会按默认比例3.5%扣缴。缴费比例每3个月可以调整一次,除非雇主同意更短的时间调整。(来源3)

想缴得比10%更多,需要直接向提供商额外付款;想缴得比3.5%更少,需要申请临时降低缴费比例(temporary rate reduction),批准后比例降到3%,雇主也可以选择按3%匹配。(来源1、3)

不是受雇领薪的人——自雇者、承包商、没有工作的人、领取福利金的人——缴费金额按本人与提供商签订的合同执行,可能设有年度最低缴费额和固定缴费周期(如按月或按季度)。想增加或减少缴费,需要直接联系提供商。(来源3)

雇主和政府各补多少

雇主不需要缴纳雇主缴费的情况:会员未满16岁;会员已达到可提取资金的年龄;会员正在暂停缴费;雇主已经为该会员缴纳另一份符合规定的养老金计划(superannuation scheme)。会员处于临时降低缴费比例(3%)时,雇主可以选择按3%匹配缴费。(来源4)

政府缴费的资格,除了年龄和收入条件外,还要求主要居住在新西兰,或作为政府雇员在海外任职,或在IRD认可的Approved charities for interest-free student loans名录上的慈善机构做海外志愿工作或象征性报酬工作,且符合Student Loan Scheme Act 2011的相关规定。政府缴费按全年中符合资格的天数比例计算,比如年中才加入、年满16岁或到达停止资格年龄的人,只能按比例拿到部分金额。(来源4)

会员不需要主动申请政府缴费,提供商会代为申请,到账时间一般是提供商申请后一个月内。(来源4)

可以停缴或退出吗

被雇主自动加入的人,不能在入职头13天内申请退出;可以在入职第14天到第56天之间(即第2周结束到第8周结束之间)递交退出申请。每换一次新工作,都要重新申请退出一次。不退出的话就会一直留在计划里,雇主会继续按比例扣缴。(来源5)

超过8周之后,如果满足以下任一情况,IRD可能在收到会员第一笔缴费后最多3个月内接受迟交的退出申请:雇主没有在入职7天内提供KS3 KiwiSaver employee information pack;IRD没有就分配的default scheme发送产品披露声明;雇主没有就其选定的scheme提供产品披露声明;因本人无法控制的事件导致无法按时递交退出通知;本不应该被自动加入。不满足上述任一情况的,不能退出,但可以申请暂停缴费(savings suspension)。(来源5)

19岁以下的特殊情况:雇主在未满18岁前错误地将其登记加入、登记时没有取得监护人同意、或16岁以下且监护人同意退出的,可能可以申请退出。已经自己联系提供商选择投资方案的人、由监护人签字同意加入的人、成年后自己直接选择加入(opt in)的人,不能申请退出。直接通过提供商加入的人不能选择退出,只能申请暂停缴费。(来源5)

具体退出流程见Opting out of KiwiSaver页面。

买首套房怎么提取

提取首套房资金要求会员至少加入KiwiSaver或符合条件的基金满3年,提取后账户里必须留下$1000,并非所有基金都允许首套房提取。(来源4、6)

• 可以提取的部分:自己缴的部分、雇主缴的部分、政府缴费部分、账户产生的利息、曾获得的费用补贴(如有)。
• 不能提取的部分:从澳大利亚Complying Superannuation scheme转入的资金。

不是首套房、但情况与首次购房者相同的人,提供商可能要求联系Kāinga Ora(房屋与社区局)确认是否符合首次购房者的同等情形。(来源4、6)

1. 联系所在的KiwiSaver提供商和Kāinga Ora咨询首套房提取事宜。
2. 登录myIR,生成一份包含本人收入和KiwiSaver扣缴记录的PDF文件,用于向Kāinga Ora提交申请材料。

详情见Getting my KiwiSaver savings for my first home页面。

65岁怎么取,退休后还能继续缴费吗

达到可提取资金的年龄(目前是65岁)后,可以直接联系KiwiSaver提供商提取全部储蓄。(来源7)

65岁以后仍可以继续向KiwiSaver账户缴费,但雇主是否继续缴纳雇主缴费,取决于双方的雇佣合同约定。65岁之后不再有资格领取政府缴费。(来源7)

想停止缴费的人,可以填写Non-deduction notice - KS51表格交给雇主,雇主会据此停止扣缴并停止缴纳雇主缴费。想重新开始缴费,可以填写KiwiSaver deduction form - KS2交给雇主。(来源7)

详情见Getting my KiwiSaver savings when I retire页面。

规则变动

本文内容整理自新西兰税务局(IRD)官网关于KiwiSaver的7个页面:How KiwiSaver works、Joining KiwiSaver、Employee contributions、KiwiSaver benefits、Opting out of KiwiSaver、Getting my KiwiSaver savings for my first home、Getting my KiwiSaver savings when I retire,各页面的最近更新时间从2024年5月到2026年4月不等。KiwiSaver的缴费比例、政府缴费上限、退出期限等规则可能随时调整,办理具体业务前请以IRD官网当时的页面内容为准。